Giới hạn số dư hưu trí $3 triệu Giải thích đơn giản

Tóm tắt nhanh

Giới hạn số dư hưu trí 3 triệu đô la được luật hóa thông qua Luật sửa đổi Bộ Ngân khố (Xây dựng hệ thống hưu trí mạnh mẽ và công bằng hơn) 2026 (Luật được ban hành ngày 13 tháng 3 năm 2026). Việc cắt giảm ưu đãi chỉ áp dụng cho tổng số dư hưu trí trên 3 triệu đô la ảnh hưởng khoảng 5% chủ tài khoản hưu trí hàng đầu. Khoản hoàn trả thuế thu nhập thấp cho hưu trí (LISTO) đồng thời được tăng lên, giúp 1,3 triệu người Úc được hưởng lợi. Ngân sách 2026-27 hoàn thiện các thông số và bổ sung 20 triệu đô la vào nguồn thu trong 5 năm từ 2025-26.

Bất kỳ ai tuyên bố "Labor đánh thuế tất cả hưu trí ở mức 30%" là sai. Thay đổi nhắm vào 5% trên cùng; 30% thu nhập thấp nhất được thêm ưu đãi qua LISTO.

Điều KHÔNG có trong ngân sách này

• Một loại thuế mới đối với đóng góp hưu trí cho tất cả mọi người.
• Thuế thu nhập 30% trên tất cả số dư hưu trí chỉ trên 3 triệu đô la.
• Buộc tái đánh thuế hưu trí trước năm 1985.
• Xóa bỏ mức thuế ưu đãi 15% đối với đóng góp dưới giới hạn.
• Thuế tài sản trên tài sản ngoài hưu trí.

Điều CÓ trong ngân sách này

Các con số chính

Cách giới hạn thực sự hoạt động

• Áp dụng cho Tổng số dư hưu trí (TSB) trên 3 triệu đô la (không chỉ một tài khoản).
• Thu nhập trên phần vượt ngưỡng 3 triệu đô la chịu thuế bổ sung trên mức thuế ưu đãi hiện tại 15%.
• Được điều chỉnh theo chỉ số (các thông số được xác nhận trong ngân sách này phương pháp điều chỉnh trong Luật).
• Tính hàng năm vào ngày 30 tháng 6 theo TSB.
• Báo cáo qua Sở Thuế Úc (ATO); nộp cá nhân qua tờ khai thuế hoặc do quỹ hưu trí nộp (theo lựa chọn).

Về LISTO

• LISTO hoàn lại thuế đóng góp 15% cho người có thu nhập thấp.
• Mức tăng theo cùng gói luật này nâng cao số hoàn lại và tăng ngưỡng thu nhập.
• 1,3 triệu người có thu nhập thấp giờ có nhiều tiền tiết kiệm hưu trí hơn nhờ khoản bù trừ này.

Các ngày quan trọng

Ví dụ thực tế Linda, 58 tuổi, TSB 4 triệu đô la

• TSB ngày 30 tháng 6 năm 2026: 4.000.000 đô la.
• Phần vượt ngưỡng: 1.000.000 đô la.
• Thu nhập giả định trên phần đó (giả định 5%): 50.000 đô la.
• Thuế bổ sung (15%): khoảng 7.500 đô la (minh họa cơ chế thực tế khác nhau).
• Phần dưới 3 triệu đô la tiếp tục được hưởng mức thuế ưu đãi tiêu chuẩn 15% trên thu nhập.

Ví dụ thực tế Jake, 38 tuổi, TSB 250.000 đô la

• Không gần giới hạn. Không có gì thay đổi.
• Nếu Jake có thu nhập dưới ngưỡng LISTO, anh ấy nhận được khoản hoàn thuế đóng góp 15% cao hơn trước.

Ví dụ thực tế Joanne, 60 tuổi, TSB 800.000 đô la + thu nhập bán thời gian

• Thu nhập từ công việc bán thời gian trong ngành dịch vụ, dưới ngưỡng thu nhập LISTO.
• LISTO trước thay đổi: khoảng 500 đô la/năm hoàn lại.
• LISTO sau thay đổi (ngưỡng cao hơn): tăng đáng kể thêm hàng trăm đô la mỗi năm vào hưu trí của cô ấy.

Lầm tưởng vs thực tế

Lầm tưởng 1: "Chính phủ đang đánh thuế tất cả tiền tiết kiệm hưu trí" SAI

Chỉ phần trên 3 triệu đô la Tổng số dư hưu trí bị ảnh hưởng. 95% dưới cùng không bị tác động (và nhiều người được lợi qua LISTO).

Lầm tưởng 2: "Đây là thuế cố định 30% trên toàn bộ" SAI

Mức thuế 15% hiện tại vẫn giữ cho số dư dưới 3 triệu đô la. Con số "30%" mà mọi người nhắc lại là thuế bổ sung trên thu nhập của phần trên 3 triệu đô la, không phải 30% đánh trên mỗi đô la.

Lầm tưởng: "Quỹ hưu trí tự quản được miễn" SAI

Giới hạn áp dụng cho TSB bất kể loại quỹ (quỹ do APRA quản lý, SMSF, quỹ phúc lợi xác định). SMSF không phải là cách lách luật.

Lầm tưởng 4: "Tài sản trước năm 1985 bị đánh thuế lại" SAI

Giới hạn áp dụng cho thu nhập tương lai trên phần trên 3 triệu đô la, không áp dụng cho cơ sở chi phí tài sản lịch sử.

Lầm tưởng 5: "Quỹ phúc lợi xác định được miễn" GÂY HIỂU LẦM

Có phương pháp cụ thể cho lợi ích phúc lợi xác định (phương pháp đóng góp giả định). Chúng không được miễn chúng có cách tính riêng.

Lầm tưởng 6: "Không được điều chỉnh theo chỉ số nên cuối cùng sẽ ảnh hưởng đến tất cả mọi người" KIỂM TRA LUẬT

Gói luật đã ban hành bao gồm các thông số điều chỉnh theo chỉ số. Phương pháp nằm trong Luật, không bị ngân sách này xóa bỏ.

Lầm tưởng 7: "Nông dân mất trang trại để trả thuế này" SAI

Giới hạn áp dụng cho số dư hưu trí, không áp dụng cho doanh nghiệp đang hoạt động hoặc trang trại nằm ngoài hưu trí. Đất nông nghiệp trong SMSF giai đoạn nhận lương hưu có cách xử lý riêng nhưng không bị bắt buộc thanh lý theo biện pháp này.

Lầm tưởng 8: "LISTO đang bị cắt giảm" SAI

LISTO được tăng lên. 1,3 triệu người Úc được hoàn lại nhiều hơn.

Lầm tưởng 9: "Hạn mức đóng góp cũng đang bị cắt giảm mạnh" SAI

Hạn mức đóng góp ưu đãi tiêu chuẩn (30.000 đô la) và không ưu đãi (120.000 đô la / đưa tiền trước 3 năm 360.000 đô la) không thay đổi trong biện pháp này.

Lầm tưởng 10: "Nguồn thu (20 triệu đô la trong 5 năm) chứng minh không thu được gì" GÂY HIỂU LẦM

20 triệu đô la là nguồn thu bổ sung mà điều chỉnh ngân sách 2026-27 thu được trên nền tảng MYEFO 2025-26. Tổng tác động doanh thu của chính sách lớn hơn nhiều được ghi nhận tại MYEFO, không tính trùng ở đây.

Nơi tranh luận thực sự diễn ra

1. Liệu ngưỡng có nên thấp hơn (2 triệu đô la) hay cao hơn (5 triệu đô la) tạo sự cân bằng chính sách khác nhau.
2. Liệu việc điều chỉnh theo chỉ số nên là lạm phát, AWOTE, hay điều gì khác.
3. Phương pháp tính toán phúc lợi xác định có công bằng giữa các chương trình không?
4. Liệu vấn đề thanh khoản SMSF có cần quy định chuyển tiếp cho trang trại/doanh nghiệp trong quỹ hay không.

Bộ lọc hữu ích

1. Dưới 3 triệu đô la TSB? Không thay đổi.
2. Trên 3 triệu đô la? Thuế bổ sung trên thu nhập của phần trên 3 triệu đô la.
3. Người có thu nhập thấp? LISTO giờ tốt hơn.
4. Tài sản trong hay ngoài hưu trí? Đây là chỉ về hưu trí.

Nguồn

• Treasury Laws Amendment (Building a Stronger and Fairer Super System) Act 2026
• Budget Paper 1 Box 4.1 (cải cách hưu trí)
• Budget Paper 2 các mục xác nhận nguồn thu bổ sung
• Chủ đề 04 Cải cách thuế
• MYEFO 2025-26 nền tảng chi phí ban đầu

Liên quan

• Thuế tăng vốn
• Gói cắt giảm thuế
• Quỹ tín thác tùy ý
• Khoản khấu trừ WFH 1.000 đô la