Gói cắt giảm thuế Giải thích đơn giản

Tóm tắt

Ngân sách bao gồm ba khoản cắt giảm thuế riêng biệt thường bị nhầm lẫn với nhau:

1. Cắt giảm bậc thuế bậc thấp thứ hai giảm từ 19% xuống 15% từ 1/7/2026 → 14% từ 1/7/2027. Áp dụng cho phần thu nhập $18.201-$45.000 cho tất cả người nộp thuế.
2. Khoản khấu trừ $250 Working Australians Tax Offset (WATO) khoản khấu trừ hàng năm mới từ 1/7/2027, dành cho khoảng 13 triệu người lao động bao gồm cả hộ kinh doanh cá thể.
3. Khoản khấu trừ tức thì $1.000 được khấu trừ tối đa $1.000 chi phí liên quan đến công việc không cần hóa đơn từ 1/7/2026.

Chúng có thể kết hợp người lao động có thu nhập $75k nhận đủ cả ba. Tổng lợi ích từ năm 2027-28 trở đi: khoảng $2.318–$2.638 tùy thuộc vào việc có sử dụng khoản khấu trừ tức thì hay không.

Điều KHÔNG thay đổi

Điều ĐANG thay đổi ba phần

1. Cắt giảm bậc thuế

¹ Trước 2024 là 32,5% đến $120k, 37% đến $180k. ² Trước 2024 là 45% từ $180k.

2. WATO ($250 Working Australians Tax Offset)

• Số tiền: Tối đa $250/năm, không hoàn lại.
• Áp dụng cho: Thu nhập từ lao động lương, tiền công, và thu nhập từ hộ kinh doanh cá thể/dịch vụ cá nhân.
• Phạm vi: Khoảng 13 triệu người lao động (bao gồm ~6,3 triệu phụ nữ); 97% nhận đủ $250.
• Bắt đầu: 1/7/2027 (năm tài chính 2027-28).
• Tự động được áp dụng khi bạn nộp tờ khai thuế.
• Tăng ngưỡng thực tế: Ngưỡng miễn thuế thực tế tăng khoảng $1.785 lên $19.985 (hoặc lên đến $24.985 với LITO).
• Hộ kinh doanh cá thể: Có đủ điều kiện, bao gồm khoảng 1,5 triệu hộ kinh doanh cá thể.

3. Khoản khấu trừ tức thì $1.000

• Số tiền: Tối đa $1.000 chi phí liên quan đến công việc, được khấu trừ không cần hóa đơn.
• Bắt đầu: 1/7/2026 (năm tài chính 2026-27).
• Phạm vi: Khoảng 6,2 triệu người lao động (42% người nộp thuế); tiết kiệm trung bình ~$205/năm.
• Kết hợp: Nếu bạn có hơn $1.000 chi phí liên quan đến công việc, hãy khấu trừ theo cách thông thường (có hóa đơn).
• Các khoản khấu trừ khác vẫn được cộng thêm: Quyên góp từ thiện, phí công đoàn/nghề nghiệp, chi phí đầu tư, tự học đáp ứng quy định thông thường.
• Tiết kiệm tuân thủ: Khoảng $380 triệu/năm toàn ngành từ việc giảm công việc lưu trữ hồ sơ.

Ngày quan trọng

Ví dụ thực tế tiết kiệm hàng năm so với cài đặt 2023-24

(Bộ Ngân khố cameo mang tính hình tượng, giả định cư dân không có thu nhập khác ngoài công việc, chi phí liên quan đến công việc <$1.000 từ 2026-27.)

Ví dụ thực tế Mark, đầu bếp có thu nhập $75.000

• Vòng cắt giảm đầu (2024-25 và 2025-26): tiết kiệm $1.554/năm.
• 2026-27: $2.142/năm (với khấu trừ tức thì).
• 2027-28: $2.660/năm (với WATO + khấu trừ tức thì).

Mark nhận thêm $570/năm từ Ngân sách này (bậc thuế mới xuống 14%, WATO, và khấu trừ tức thì) bên cạnh vòng cắt giảm trước đó.

Ví dụ thực tế Claire & Hugh, thu nhập kép $90k mỗi người

• 2026-27: Lợi ích kết hợp $320 so với cài đặt hiện tại.
• 2027-28: Lợi ích kết hợp $820 so với cài đặt hiện tại.
• Tiết kiệm thuế tích lũy so với 2023-24: $5.750/năm vào năm 2028-29 (cả hai đều nhận WATO).

Ví dụ thực tế hộ kinh doanh cá thể

Sam: thợ điện kinh doanh cá thể, thu nhập ròng từ kinh doanh $120.000.

• Cắt giảm bậc thuế: áp dụng cho phần $18.201-$45.000 → tiết kiệm ~$1.200/năm vào 2027-28.
• WATO: có hộ kinh doanh cá thể đủ điều kiện. $250/năm.
• Khoản khấu trừ tức thì $1.000: có nhưng chỉ áp dụng cho thu nhập kiểu việc làm, không áp dụng cho thu nhập kinh doanh (chi phí liên quan đến công việc cho người làm công). Hộ kinh doanh cá thể khấu trừ chi phí kinh doanh theo cách thông thường; nếu Sam có công việc tương tự như nhân viên bên cạnh nghề kinh doanh, khoản khấu trừ tức thì áp dụng cho phần đó.

Lầm tưởng vs thực tế

Lầm tưởng 1: "Mọi người đều được tiết kiệm $2.800" TÙY TRƯỜNG HỢP

Con số $2.816 là mức cao nhất cho người có thu nhập trung bình ($81.245) với đầy đủ lợi ích khấu trừ $1.000, từ 2027-28 trở đi. Hầu hết người lao động nhận ít hơn. Người lao động có thu nhập $30.000 nhận tối đa khoảng $1.000-1.300. Bảng của Bộ Ngân khố minh bạch về điều này. Phần lớn các bài viết công chúng chỉ trích dẫn con số đầu đề.

Lầm tưởng 2: "WATO là khoản tiền mặt" SAI

WATO là một khoản khấu trừ thuế, không phải khoản thanh toán. Nó giảm số thuế bạn phải nộp. Nếu nghĩa vụ thuế của bạn đã bằng không (thu nhập rất thấp), $250 sẽ bị sử dụng một phần nó không hoàn lại.

Lầm tưởng 3: "Hộ kinh doanh cá thể bị loại khỏi WATO" SAI

Hộ kinh doanh cá thể rõ ràng đủ điều kiện, bao gồm khoảng 1,5 triệu hộ kinh doanh cá thể. Khoản khấu trừ áp dụng cho thu nhập từ lao động, bao gồm thu nhập từ dịch vụ cá nhân/kinh doanh cá thể.

Lầm tưởng 4: "Khoản khấu trừ tức thì $1.000 thay thế các khoản khấu trừ khác" SAI

Nếu chi phí thực tế liên quan đến công việc dưới $1.000, hãy khấu trừ phẳng $1.000 mà không cần hóa đơn. Nếu trên $1.000, hãy khấu trừ tất cả theo cách thông thường (có hóa đơn). Quyên góp từ thiện, phí công đoàn, và các khoản khấu trừ không liên quan đến công việc vẫn được khấu trừ thêm chúng không cạnh tranh với khoản khấu trừ tức thì.

Lầm tưởng 5: "Cắt giảm thuế gây lạm phát" GÂY HIỂU LẦM

Toàn bộ gói này về cơ bản trung lập về doanh thu trong thời gian dự toán. WATO, khoản khấu trừ tức thì và cắt giảm bậc thuế được tài trợ bằng cải cách trust/CGT/khấu trừ thuế đầu tư bất động sản âm. Đánh giá của Bộ Ngân khố không có tác động lạm phát đáng kể. (Việc cắt giảm phí xăng dầu tháng 4/2026 riêng biệt là khoản một lần 3 tháng, xem Giải thích đơn giản về Phí Xăng dầu.)

Lầm tưởng 6: "Cắt giảm thuế chỉ có lợi cho người có thu nhập thấp" MỘT PHẦN SAI

Cắt giảm bậc thuế tiến bộ về số tuyệt đối nhưng phẳng về số tiền trên $45.000 mọi người có thu nhập từ $45k trở lên tiết kiệm cùng $1.072/năm từ bậc thuế xuống 14% so với mốc 19% (4 cent × $26.800 của bậc thuế = $1.072). Người có thu nhập cao hơn không nhận thêm từ khoản cắt giảm bậc thuế này. WATO $250 phẳng cho tất cả mọi người. Vì vậy, tính theo phần trăm thu nhập, các khoản cắt giảm nghiêng mạnh về người có thu nhập thấp và trung bình. Về số tiền tuyệt đối, cùng khoảng $1.000 đến với mọi người có thu nhập trên $45k.

Lầm tưởng 7: "Cắt giảm thuế biến mất với hiện tượng leo bậc thuế" MỘT PHẦN ĐÚNG

Tỷ lệ thuế trung bình tăng theo thời gian khi lương tăng vào các bậc cao hơn. Mô hình của Bộ Ngân khố cho thấy các khoản cắt giảm kết hợp giữ tỷ lệ thuế hiệu dụng của người có thu nhập trung bình dưới mức 2023-24 cho đến 2032-33 ba năm lâu hơn so với chỉ cài đặt trước đó. Sau đó, leo bậc thuế đuổi kịp. Về lâu dài, cần thêm các khoản cắt giảm trừ khi các bậc thuế được điều chỉnh theo chỉ số.

Lầm tưởng 8: "Người về hưu cũng được lợi" SAI

Nếu bạn dưới ngưỡng thuế (khoảng $19.985 thực tế từ 2027-28), bạn không có thuế để khấu trừ. WATO không hoàn lại. Người về hưu không có thu nhập chịu thuế khác không nhận được lợi ích từ các khoản cắt giảm này Lương hưu Age Pension không thay đổi. (Người về hưu được lợi từ PBS rẻ hơn, hỗ trợ hóa đơn năng lượng, và tài trợ chăm sóc người cao tuổi các mục chính sách khác.)

Lầm tưởng 9: "Cắt giảm thuế áp dụng từ khi công bố" SAI

• Khoản khấu trừ $1.000: bắt đầu 1/7/2026.
• Bậc thuế 15%: bắt đầu 1/7/2026.
• Bậc thuế 14%: bắt đầu 1/7/2027.
• WATO: bắt đầu 1/7/2027.

Không có gì thay đổi ngay lập tức chúng được triển khai theo từng giai đoạn.

Lầm tưởng 10: "Ngưỡng miễn thuế tăng lên $19.985" VỀ CƠ BẢN ĐÚNG

Ngưỡng miễn thuế theo luật định giữ nguyên ở $18.200, nhưng ngưỡng thực tế tăng lên $19.985 từ 2027-28 thông qua khoản khấu trừ WATO. Khi cộng thêm LITO, ngưỡng thực tế có thể lên đến $24.985 cho người có thu nhập thấp. Cơ chế mang tính kỹ thuật (khấu trừ, không phải ngưỡng) nhưng hiệu quả thực tế cho người lao động là có thật.

Nơi tranh luận thực sự diễn ra

1. Liệu các khoản cắt giảm có đủ lớn để bù đắp leo bậc thuế hay không phe đối lập cho rằng không.
2. Liệu gói phân phối công bằng hay không tùy thuộc vào mốc so sánh ban đầu.
3. Liệu việc bao gồm hộ kinh doanh cá thể trong WATO có bất lợi cho nhân viên vấn đề thiết kế nhỏ, được các hiệp hội ngành tranh luận.
4. Liệu khoản khấu trừ tức thì $1.000 có khuyến khích kê khai quá mức hoặc giảm tuân thủ hay không.

Bộ lọc hữu ích

Khi bạn thấy một tuyên bố về cắt giảm thuế:

1. Năm nào? 2026-27 và 2027-28 khác nhau.
2. Cắt giảm bậc thuế, WATO, hay khấu trừ tức thì? Chúng là ba việc riêng biệt.
3. Hoàn lại hay khấu trừ? WATO không hoàn lại.
4. Tích lũy hay gia tăng? "Tích lũy từ 2023-24" trông lớn hơn nhiều so với "chỉ năm nay."

Nguồn

• Bộ Ngân khố Bảng thông tin cắt giảm thuế mới cho người lao động Úc
• Bộ Ngân khố: Tuyên bố cải cách thuế (Ngân sách 2026-27)
• Thủ tướng Thông cáo báo chí Cải cách thuế cho người lao động, doanh nghiệp và các thế hệ tương lai
• Bộ Ngân khố Máy tính cắt giảm thuế chính thức

Liên quan

• Chủ đề 04 Cải cách Thuế
• Máy tính WTFBudget (chạy kịch bản của bạn)
• Giải thích đơn giản về CGT (các khoản cắt giảm thuế này được tài trợ bằng cải cách CGT/trust)